Dioničke opcije koje nude start-upovi, osobito u svijetu tehnologije, slavno su učinili neke sretnike vrlo bogatima.

zašto ljudi slave valentinovo

Oni određene dobi će se, naravno, sjećati procvata dot-coma iz 1990-ih i svih milijunaša koji su nastali zahvaljujući dioničkim opcijama. Među najznačajnijim nedavnim primjerima je Tesla, koju je osnovao sada milijarder Elon Musk. Kao i mnoge druge tvrtke u tehnološkom prostoru, Tesla nudi dioničke opcije kao dio kompenzacijskih paketa. No, u slučaju skupog proizvođača električnih vozila, opcije se nude svi zaposlenike, a ne samo rukovoditelji ili menadžeri. I kada Teslina dionica cijena je skočila za više od 200 posto u 2020 , odjednom se pojavila potpuno nova skupina 'Teslinih milijunaša'.

Mora biti lijepo, zar ne? Realnost je da nisu samo start-up ti koji nude opcije dionica. Ovi se programi nude u raznim industrijama uključujući proizvodnju, financije i građevinarstvo. A kada se njima dobro upravlja, dioničke opcije zaposlenika (ESO) mogu biti nevjerojatno unosan oblik naknade.

Na najosnovnijoj razini, ove vrste opcija daju zaposlenicima mogućnost kupnje dionica tvrtke po određenoj cijeni; u drugim slučajevima, dionice se dodjeljuju zaposlenicima kao dio njihove ukupne naknade. Osim toga, zaposlenici općenito mogu prodati te dionice tijekom natječajne ponude, kada je tvrtka još uvijek privatna ili nakon što javnost izađe na berzu – potez koji ima vrijednost, naravno, samo ako je tržišna cijena dionica tvrtke veća od cijena plaćena za navedene dionice.

Ali što biste trebali znati o kupnji i prodaji dionica poduzeća (također poznatom kao korištenje svojih mogućnosti) kako biste sigurno i učinkovito iskoristili većinu ovog potencijalno vrijednog oblika naknade zaposlenicima?

Priznajući unaprijed da je ovo posebno složena tema, evo nekoliko ključnih razmatranja osnivača Optas Capitala, Meghan Railey i Fritza Glassera, koji su specijalizirani za usmjeravanje pojedinaca kroz učinkovito upravljanje dioničkim opcijama.

povezane stvari

Razvijte strategiju ulaganja za svoje dioničke opcije

Možda jedan od najvažnijih koraka koje treba poduzeti u vezi s dioničkim opcijama zaposlenika jest razvoj cjelokupne strategije ulaganja za njih, a ne zaokretanje. Konkretno, dok se upuštate u ovaj napor, zapitajte se: Koliko ste novca spremni izložiti riziku kada je u pitanju kupnja ovih dioničkih opcija?

'Pretpostavimo da ćete izgubiti sav novac', kaže Glasser. 'Koliko biste mogli izgubiti, a ne utjecati na svoj životni stil ili psihički utjecati na sebe?'

Započnite s izračunom ukupnog troška vježbanja za svoje opcije i usporedite ga s količinom novca koji imate pri ruci i koji ste spremni izgubiti u najgorem slučaju, kaže Glasser. Ako nemate raspoloživa sredstva, ali još uvijek želite iskoristiti svoje mogućnosti, razgovarajte s financijskim savjetnikom o nekim kreativnim rješenjima koja bi mogla biti dostupna.

Shvatite porezne implikacije

Također je važno da budete jasni o porezima kojima možete biti podložni kada koristite opcije dionica zaposlenika. Da biste u potpunosti shvatili ovo pitanje, morate točno znati koju vrstu dionica imate.

Tvrtke nude dvije vrste dioničkih opcija — nekvalificirane dioničke opcije (NQSO), koje su raširenije, i poticajne dioničke opcije (ISO), koje imaju određene porezne prednosti, ali također dolaze s povećanom složenošću. Prije donošenja bilo kakve odluke ili poduzimanja bilo kakve radnje u vezi s opcijama dionica zaposlenika, saznajte u koji tabor točno spadate.

kako očistiti smrdljivi odvod tuša

Na primjer, kako objašnjava Forbes , ISO-i ispunjavaju uvjete za poseban porezni tretman od Porezne uprave. To uključuje nepostojanje poreza na socijalno osiguranje, Medicare ili porez po odbitku. Postoje, naravno, neki kriteriji koji su uključeni u ispunjavanje uvjeta za ovaj poseban porezni tretman, uključujući ISO koji se dodjeljuje samo zaposlenicima - ne direktorima, konzultantima ili izvođačima, između ostalog. Osim toga, kako bi zaposlenik zadržao posebne porezne olakšice ISO-a nakon napuštanja tvrtke, ISO mora biti iskorišten ili prodan u roku od tri mjeseca od datuma odlaska iz tvrtke. Međutim, korištenje ISO-a može pokrenuti ono što je poznato kao alternativni minimalni porez (AMT), stoga svakako razgovarajte s poreznim stručnjakom ako imate bilo kakvih pitanja.

S druge strane, kada je riječ o izvršavanju NQSO-a, platit ćete poreze - a transakcija se prijavljuje na vašem IRS obrascu W-2. Plaćate obični porez na dobit kada koristite opcije i kapitalnu dobit kada prodajete dionice, kaže Investopedia . Točna formula za određivanje iznosa na koji plaćate porez donekle je detaljna, pa ćete htjeti angažirati stručnjaka koji će vas provesti kroz ključne točke.

Ključni zaključak u vezi s opcijama i porezima na dionice zaposlenika je sljedeći: razumite porezne implikacije vrste dionica koje imate.

'Važno je imati poreznu strategiju', objašnjava Railey. 'Najlakši pristup je planirati rano, jer postoji toliko mnogo izbora, a ljudi su šokirani poreznim implikacijama.'

Ako niste sigurni, nemojte pogađati – potražite uvid od profesionalca

Kada je u pitanju ulaganjem i kako postupati s dioničkim opcijama i njihovom složenošću, bolje je biti siguran nego žaliti. Ako imate pitanja o bilo kojem elementu procesa, najbolje je pronaći stručnjaka koji vam može pomoći.

'Stvarno trebate intervjuirati i identificirati kompetentnog računovođu', predlaže Railey. 'Često oni najbolji obično dolaze iz preporuke, možda od kolege ili rukovoditelja koji ima iskustva s podnošenjem ovakve porezne prijave.'

Planovi kupnje dionica zaposlenika

Nevezano za ISO i NQSO, neke tvrtke nude plan kupnje dionica zaposlenika (ESPP). Ovi su programi daleko jednostavniji i također se mogu pokazati vrijednima.

Kao dio ESPP-a, zaposlenici će možda moći kupiti dionice tvrtke po sniženoj cijeni; da biste to učinili, odbici se vrše od vaše plaće svakog razdoblja plaćanja (iznos koji se uzima od vaše plaće za doprinos planu određujete vi kada se pridružite ESPP-u).

Ovi se odbici ostavljaju po strani i dopuštaju da se akumuliraju ili nagomilaju do unaprijed određenog datuma kupnje dionica. Na datum kupnje akumulirani novac se koristi za kupnju dionica tvrtke.

Ljepota ove vrste programa je u tome što se dionice stavljaju na raspolaganje vama kao zaposleniku tvrtke po sniženoj cijeni. U nekim slučajevima, popust može biti prilično značajan - koliko god 15 posto ispod tržišne vrijednosti.

je li kongres prošao drugu provjeru poticaja

'Uvijek potičemo ljude da se upišu u ovu vrstu plana ako imaju priliku', objašnjava Railey. »Pod pretpostavkom da dionice imaju sposobnost uvažavanja tijekom vremena , popust je u biti dodatna kompenzacija od strane tvrtke.'

Porezna uprava ograničava ukupan iznos u dolarima za kupnju ESPP-a na 25.000 dolara po kalendarskoj godini, kaže Investopedia.

koliko košta srediti nokte

Ne plaćaju se porezi na ovu određenu vrstu dionica—dok ih ne prodate. Kada se dionice ESPP-a prodaju, popust koji vam je poslodavac dao na originalnu cijenu dionice oporezuje se kao obični prihod, kaže Investopedia. Osim toga, svi dobici iznad i iznad te cijene oporezivat će se po primjenjivoj stopi kapitalne dobiti.

Unatoč očitim prednostima, zaposlenici se često ne uspiju prijaviti za ESPP ponude jer se ovakvi programi izgube u gužvi ulaska na novi posao. Iako se plima možda mijenja na ovom frontu. Od 2021. prema Nacionalnom centru za vlasništvo zaposlenika , postoji oko 6.600 programa za dioničarstvo zaposlenika koji pokrivaju više od 14 milijuna sudionika. Od početka 21. stoljeća bilježi se pad ukupnog broja ovih tipova dioničkih planova, ali porast broja sudionika. Oko 11 milijuna tih sudionika kupuje dionice svog poslodavca kroz planove kupnje dionica zaposlenika.

Ako imate pristup ESPP-u i pomučili ste se s prijavom, Railey predlaže da se oslanjate na ovu pogodnost i kupite onoliko sniženih dionica koliko je dopušteno - iako Investopedia predlaže da se pobrinete da vaš ukupni portfelj ulaganja bude uravnotežen i da to učinite nemojte imati više od 10 do 15 posto ni u jednoj tvrtki (da biste se zaštitili od pada).

Glasser nudi slično upozorenje, sugerirajući da razmotrite izglede tvrtke kada odlučujete hoćete li se upisati u program kupnje dionica.

'Ako ne mislite da će tvrtka dobro poslovati, mogli biste razmisliti o tome da ne sudjelujete', objašnjava. 'Ali ako vam se ponudi ESPP, donesite potvrdnu odluku da ne sudjelujete ili da sudjelujete. Ne biste trebali jednostavno ne sudjelovati jer ne znate što učiniti.'